Процедура банкрутства юридичної особи: відмінності між версіями

Матеріал з WikiLegalAid
← Попереднє редагуванняНаступне редагування →
ВізуальнийВікірозмітка
Немає опису редагування
Немає опису редагування
Рядок 1: Рядок 1:


== Нормативна база ==
== Нормативна база ==
* [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19 Кодекс України з процедур банкрутства]
* [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1798-12 Господарський процесуальний кодекс України]
* [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1618-15 Цивільний кодекс України]


== Загальні положення ==


# [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19 Кодекс України з процедур банкрутства]
Умови та порядок відновлення платоспроможності боржника - юридичної особи або визнання його банкрутом з метою задоволення вимог кредиторів, а також відновлення платоспроможності фізичної особи встановлює [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text Кодекс України з процедур банкрутства] (далі - КУзПБ).
# [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1798-12 Господарський процесуальний кодекс України]
# [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1618-15 Цивільний кодекс України]


== Банкрутство, основні поняття ==
'''Банкрутство''' - визнана господарським судом неспроможність боржника відновити свою платоспроможність за допомогою процедури санації та реструктуризації і погасити встановлені у порядку, визначеному [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text КУзПБ], грошові вимоги кредиторів інакше, ніж через застосування ліквідаційної процедури.


'''''Умови та порядок відновлення платоспроможності боржника - юридичної особи або визнання його банкрутом з метою задоволення вимог кредиторів, а також відновлення платоспроможності фізичної особи встановлює [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text Кодекс України з процедур банкрутства].'''''
'''Неплатоспроможність''' - неспроможність боржника виконати після настання встановленого строку грошові зобов’язання перед кредиторами не інакше, як через застосування процедур, передбачених [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text КУзПБ].
 
'''Банкрутство''' - визнана господарським судом неспроможність боржника відновити свою платоспроможність за допомогою процедури санації та реструктуризації і погасити встановлені у порядку, визначеному  [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text Кодексом України з процедур банкрутства], грошові вимоги кредиторів інакше, ніж через застосування ліквідаційної процедури.
 
'''Неплатоспроможність''' - неспроможність боржника виконати після настання встановленого строку грошові зобов’язання перед кредиторами не інакше, як через застосування процедур, передбачених [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text Кодексом України з процедур банкрутства].


'''Суб'єктом банкрутства (боржником)''' може бути юридична особа або фізична особа, у тому числі фізична особа - підприємець, неспроможна виконати свої грошові зобов’язання, строк виконання яких настав.       
'''Суб'єктом банкрутства (боржником)''' може бути юридична особа або фізична особа, у тому числі фізична особа - підприємець, неспроможна виконати свої грошові зобов’язання, строк виконання яких настав.       


Ключовим учасником у справі про банкрутство є '''арбітражний керуючий'''  -  фізична особа, яка отримала відповідне свідоцтво та інформація про яку внесена до Єдиного реєстру арбітражних керуючих України.  
Ключовим учасником у справі про банкрутство є '''арбітражний керуючий'''  -  фізична особа, яка отримала відповідне свідоцтво та інформація про яку внесена до [https://ak.minjust.gov.ua/ Єдиного реєстру арбітражних керуючих України].  


В залежності від процедури банкрутства арбітражний керуючий може виконувати функції розпорядника майна, керуючого реалізацією, керуючого реструктуризацією, керуючого санацією, ліквідатора.
В залежності від процедури банкрутства арбітражний керуючий може виконувати функції розпорядника майна, керуючого реалізацією, керуючого реструктуризацією, керуючого санацією, ліквідатора.
Рядок 27: Рядок 25:
'''Керуючий реструктуризацією''' - арбітражний керуючий, призначений господарським судом у справі про неплатоспроможність фізичної особи для здійснення реструктуризації боргів боржника.
'''Керуючий реструктуризацією''' - арбітражний керуючий, призначений господарським судом у справі про неплатоспроможність фізичної особи для здійснення реструктуризації боргів боржника.


'''Керуючий санацією''' - арбітражний керуючий, а у випадках, передбачених [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text Кодексом України з процедур банкрутства], - керівник боржника, призначений господарським судом для здійснення процедури санації боржника.
'''Керуючий санацією''' - арбітражний керуючий, а у випадках, передбачених [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text КУзПБ], - керівник боржника, призначений господарським судом для здійснення процедури санації боржника.


'''Ліквідатор''' - арбітражний керуючий, призначений господарським судом для здійснення ліквідаційної процедури.
'''Ліквідатор''' - арбітражний керуючий, призначений господарським судом для здійснення ліквідаційної процедури.


'''Кредитор''' - юридична або фізична особа, а також контролюючий орган, уповноважений відповідно до Податкового кодексу України здійснювати заходи щодо забезпечення погашення податкового боргу та недоїмки зі сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування у межах своїх повноважень, та інші державні органи, які мають вимоги щодо грошових зобов’язань до боржника.
'''Кредитор''' - юридична або фізична особа, а також контролюючий орган, уповноважений відповідно до [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text Податкового кодексу України] здійснювати заходи щодо забезпечення погашення податкового боргу та недоїмки зі сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування у межах своїх повноважень, та інші державні органи, які мають вимоги щодо грошових зобов’язань до боржника.


[https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text Кодекс України з процедур банкрутства] визначає конкурсних, поточних та забезпечених кредиторів.
[https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text КУзПБ] визначає конкурсних, поточних та забезпечених кредиторів.


'''Конкурсні кредитори''' - кредитори за вимогами до боржника, що виникли до відкриття провадження у справі про банкрутство і виконання яких не забезпечено заставою майна боржника.  
'''Конкурсні кредитори''' - кредитори за вимогами до боржника, що виникли до відкриття провадження у справі про банкрутство і виконання яких не забезпечено заставою майна боржника.  
Рядок 53: Рядок 51:
* виклад обставин, що є підставою для звернення до суду;
* виклад обставин, що є підставою для звернення до суду;
* перелік документів, що додаються до заяви.
* перелік документів, що додаються до заяви.


'''До заяви кредитора про відкриття провадження у справі про банкрутство додаються:'''
'''До заяви кредитора про відкриття провадження у справі про банкрутство додаються:'''
Рядок 61: Рядок 58:
*  докази надсилання боржнику копії заяви і доданих до неї документів.
*  докази надсилання боржнику копії заяви і доданих до неї документів.


'''До заяви кредитора - контролюючого органу''', уповноваженого відповідно до Податкового кодексу України здійснювати заходи щодо забезпечення погашення податкового боргу та недоїмки зі сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування у межах своїх повноважень, іншого органу, який відповідно до закону здійснює контроль за справлянням інших обов’язкових платежів на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, додаються докази вжиття заходів щодо стягнення (погашення) податкового боргу або іншої заборгованості у встановленому законодавством порядку.
'''До заяви кредитора - контролюючого органу''', уповноваженого відповідно до [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text Податкового кодексу України] здійснювати заходи щодо забезпечення погашення податкового боргу та недоїмки зі сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування у межах своїх повноважень, іншого органу, який відповідно до закону здійснює контроль за справлянням інших обов’язкових платежів на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, додаються докази вжиття заходів щодо стягнення (погашення) податкового боргу або іншої заборгованості у встановленому законодавством порядку.


'''Зверніть увагу!'''  
'''Зверніть увагу!'''  
Рядок 71: Рядок 68:
Також кредитори мають право об’єднати свої вимоги до боржника і звернутися до суду з однією спільною заявою. Таку заяву підписують усі кредитори, які об’єднали свої вимоги до боржника.
Також кредитори мають право об’єднати свої вимоги до боржника і звернутися до суду з однією спільною заявою. Таку заяву підписують усі кредитори, які об’єднали свої вимоги до боржника.


<br>'''До заяви боржника про відкриття провадження у справі про банкрутство додаються:'''
'''До заяви боржника про відкриття провадження у справі про банкрутство додаються:'''


* докази сплати судового збору, крім випадків, коли згідно із законом судовий збір не підлягає сплаті;
* докази сплати судового збору, крім випадків, коли згідно із законом судовий збір не підлягає сплаті;
Рядок 91: Рядок 88:
* рішення вищого органу управління боржника, а щодо державних підприємств - власника майна (органу, уповноваженого управляти майном) боржника про звернення до господарського суду із заявою про відкриття провадження у справі;
* рішення вищого органу управління боржника, а щодо державних підприємств - власника майна (органу, уповноваженого управляти майном) боржника про звернення до господарського суду із заявою про відкриття провадження у справі;
* довіреність чи інший документ, що засвідчує повноваження представника, якщо заяву підписано представником;
* довіреність чи інший документ, що засвідчує повноваження представника, якщо заяву підписано представником;
* інші документи, що підтверджують неплатоспроможність боржника.<br>
* інші документи, що підтверджують неплатоспроможність боржника.
'''Варто зауважити, що боржник подає заяву до господарського суду за наявності майна, достатнього для покриття витрат, пов’язаних з провадженням у справі.'''


 
'''Боржник зобов’язаний''' у місячний строк звернутися до господарського суду із заявою про відкриття провадження у справі у разі, якщо задоволення вимог одного або кількох кредиторів призведе до неможливості виконання грошових зобов’язань боржника в повному обсязі перед іншими кредиторами (загроза неплатоспроможності), та в інших випадках, передбачених [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text КУзПБ]. Якщо керівник боржника допустив порушення цих вимог, він несе солідарну відповідальність за незадоволення вимог кредиторів. Питання порушення керівником боржника зазначених вимог підлягає розгляду господарським судом під час здійснення провадження у справі. У разі виявлення такого порушення про це зазначається в ухвалі господарського суду, що є підставою для подальшого звернення кредиторів своїх вимог до зазначеної особи.
'''Варто зауважити, що боржник подає заяву до господарського суду за наявності майна, достатнього для покриття витрат, пов’язаних з провадженням у справі.'''<br>
 
'''Боржник зобов’язаний''' у місячний строк звернутися до господарського суду із заявою про відкриття провадження у справі у разі, якщо задоволення вимог одного або кількох кредиторів призведе до неможливості виконання грошових зобов’язань боржника в повному обсязі перед іншими кредиторами (загроза неплатоспроможності), та в інших випадках, передбачених [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text Кодексом України з процедур банкрутства]. Якщо керівник боржника допустив порушення цих вимог, він несе солідарну відповідальність за незадоволення вимог кредиторів. Питання порушення керівником боржника зазначених вимог підлягає розгляду господарським судом під час здійснення провадження у справі. У разі виявлення такого порушення про це зазначається в ухвалі господарського суду, що є підставою для подальшого звернення кредиторів своїх вимог до зазначеної особи.


== Процедура розпорядження майном боржника ==
== Процедура розпорядження майном боржника ==


'''''Під розпорядженням майном розуміється система заходів щодо нагляду та контролю за управлінням і розпорядженням майном боржника з метою забезпечення збереження, ефективного використання майнових активів боржника, здійснення аналізу його фінансового стану, а також визначення наступної процедури (санації чи ліквідації).'''''
'''''Під розпорядженням майном розуміється система заходів щодо нагляду та контролю за управлінням і розпорядженням майном боржника з метою забезпечення збереження, ефективного використання майнових активів боржника, здійснення аналізу його фінансового стану, а також визначення наступної процедури (санації чи ліквідації).'''''


Про призначення розпорядника майна господарський суд '''постановляє ухвалу.'''
Про призначення розпорядника майна господарський суд '''постановляє ухвалу.'''


 
Процедура розпорядження майном боржника вводиться '''строком до 170 календарних днів.'''
Процедура розпорядження майном боржника вводиться '''строком до 170 календарних днів.'''<br>


'''Розпорядник майна зобов’язаний:'''
'''Розпорядник майна зобов’язаний:'''
Рядок 121: Рядок 113:
* не пізніше двох місяців з дня відкриття провадження у справі про банкрутство провести інвентаризацію майна боржника та визначити його вартість;
* не пізніше двох місяців з дня відкриття провадження у справі про банкрутство провести інвентаризацію майна боржника та визначити його вартість;
* за можливості проведення санації боржника розробити план санації боржника та подати його на розгляд зборам кредиторів;
* за можливості проведення санації боржника розробити план санації боржника та подати його на розгляд зборам кредиторів;
'''Розпорядник майна несе відповідальність за свої дії та бездіяльність відповідно до закону.'''
'''Розпорядник майна несе відповідальність за свої дії та бездіяльність відповідно до закону.'''


Він не має права втручатися в оперативно-господарську діяльність боржника, крім випадків, передбачених [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text Кодексом України з процедур банкрутства].
Він не має права втручатися в оперативно-господарську діяльність боржника, крім випадків, передбачених [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text КУзПБ].


Крім того, '''призначення розпорядника майна не є підставою для припинення повноважень керівника чи органу управління боржника.'''
Крім того, '''призначення розпорядника майна не є підставою для припинення повноважень керівника чи органу управління боржника.'''
Рядок 140: Рядок 129:
* вихід зі складу учасників боржника юридичної особи, придбання в акціонерів раніше випущених акцій боржника;
* вихід зі складу учасників боржника юридичної особи, придбання в акціонерів раніше випущених акцій боржника;
* відчуження або обтяження нерухомого майна боржника, в тому числі його передачу в заставу, внесення зазначеного майна до статутного капіталу іншого підприємства або господарського товариства;
* відчуження або обтяження нерухомого майна боржника, в тому числі його передачу в заставу, внесення зазначеного майна до статутного капіталу іншого підприємства або господарського товариства;
* надання позик (кредитів), надання поруки, гарантій, а також передачу в довірче управління майна боржника.<br>
* надання позик (кредитів), надання поруки, гарантій, а також передачу в довірче управління майна боржника.
 
 
 
Одним із важливих зобов'язань арбітражного керуючого у процедурі розпорядження майном є '''виявлення кредиторів та осіб, які мають бажання взяти участь у санації боржника.'''
Одним із важливих зобов'язань арбітражного керуючого у процедурі розпорядження майном є '''виявлення кредиторів та осіб, які мають бажання взяти участь у санації боржника.'''


Так, розпорядник майна не пізніше ніж на 10 день з дня закінчення встановленого [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text Кодексом України з процедур банкрутства] строку з урахуванням результатів розгляду вимог кредиторів боржником повністю або частково визнає їх або відхиляє з обґрунтуванням підстав визнання чи відхилення, про що письмово повідомляє заявників і господарський суд, а також подає до суду письмовий звіт про надіслані всім кредиторам боржника повідомлення про результати розгляду грошових вимог та їх отримання кредиторами разом з копіями повідомлень про вручення поштового відправлення та описів вкладення у поштове відправлення або інших документів, що підтверджують надсилання повідомлення кредиторам.
Так, розпорядник майна не пізніше ніж на 10 день з дня закінчення встановленого [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text КУзПБ] строку з урахуванням результатів розгляду вимог кредиторів боржником повністю або частково визнає їх або відхиляє з обґрунтуванням підстав визнання чи відхилення, про що письмово повідомляє заявників і господарський суд, а також подає до суду письмовий звіт про надіслані всім кредиторам боржника повідомлення про результати розгляду грошових вимог та їх отримання кредиторами разом з копіями повідомлень про вручення поштового відправлення та описів вкладення у поштове відправлення або інших документів, що підтверджують надсилання повідомлення кредиторам.


Заяви з вимогами конкурсних кредиторів або забезпечених кредиторів, подані в межах строку, визначеного частиною першою статті 44 [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text Кодексу України з процедур банкрутства], розглядаються господарським судом у попередньому засіданні суду.
Заяви з вимогами конкурсних кредиторів або забезпечених кредиторів, подані в межах строку, визначеного частиною першою статті 44 [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text КУзПБ], розглядаються господарським судом у попередньому засіданні суду.


Вимоги кредиторів, заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, розглядаються господарським судом у порядку черговості їх отримання у судовому засіданні, яке проводиться після попереднього засідання господарського суду.
Вимоги кредиторів, заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, розглядаються господарським судом у порядку черговості їх отримання у судовому засіданні, яке проводиться після попереднього засідання господарського суду.
Рядок 156: Рядок 142:
Ухвала господарського суду є підставою для внесення відомостей про таких кредиторів до реєстру вимог кредиторів.
Ухвала господарського суду є підставою для внесення відомостей про таких кредиторів до реєстру вимог кредиторів.


Вимоги кредиторів, що надійшли протягом строку, передбаченого частиною першою статті 45 [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text КУзПБ], у тому числі щодо яких були заперечення боржника або розпорядника майна розглядаються у '''попередньому засідання господарського суд, яке''' проводиться не пізніше 70 календарних днів, а в разі великої кількості кредиторів - не пізніше трьох місяців з дня проведення підготовчого засідання суду.


 
Про попереднє засідання суду повідомляються сторони, а також інші учасники провадження у справі про банкрутство, визнані такими відповідно до [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text КУзПБ] .
Вимоги кредиторів, що надійшли протягом строку, передбаченого частиною першою статті 45 [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text Кодексу України з процедур банкрутства] , у тому числі щодо яких були заперечення боржника або розпорядника майна розглядаються у '''попередньому засідання господарського суд, яке''' проводиться не пізніше 70 календарних днів, а в разі великої кількості кредиторів - не пізніше трьох місяців з дня проведення підготовчого засідання суду.
 
Про попереднє засідання суду повідомляються сторони, а також інші учасники провадження у справі про банкрутство, визнані такими відповідно до [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text Кодексу України з процедур банкрутства] .


За результатами попереднього засідання розпорядник майна вносить до реєстру вимог кредиторів відомості про кожного кредитора, розмір його вимог за грошовими зобов’язаннями, наявність права вирішального голосу в представницьких органах кредиторів, черговість задоволення кожної вимоги. При цьому, неустойка (штраф, пеня) враховується в реєстрі вимог кредиторів окремо від основних зобов’язань у шосту чергу. Погашення неустойки (штрафу, пені) у справі про банкрутство можливе лише в ліквідаційній процедурі.
За результатами попереднього засідання розпорядник майна вносить до реєстру вимог кредиторів відомості про кожного кредитора, розмір його вимог за грошовими зобов’язаннями, наявність права вирішального голосу в представницьких органах кредиторів, черговість задоволення кожної вимоги. При цьому, неустойка (штраф, пеня) враховується в реєстрі вимог кредиторів окремо від основних зобов’язань у шосту чергу. Погашення неустойки (штрафу, пені) у справі про банкрутство можливе лише в ліквідаційній процедурі.
Рядок 167: Рядок 151:


Ухвала господарського суду, постановлена за результатами попереднього засідання, може бути оскаржена стороною у справі про банкрутство лише в частині конкретних вимог кредиторів.
Ухвала господарського суду, постановлена за результатами попереднього засідання, може бути оскаржена стороною у справі про банкрутство лише в частині конкретних вимог кредиторів.


Протягом 10 днів з дня постановлення ухвали за результатами попереднього засідання господарського суду розпорядник майна письмово повідомляє кредиторів згідно з реєстром вимог кредиторів, уповноважену особу працівників боржника та уповноважену особу засновників (учасників, акціонерів) боржника про місце і час '''проведення зборів кредиторів та організовує їх проведення.'''
Протягом 10 днів з дня постановлення ухвали за результатами попереднього засідання господарського суду розпорядник майна письмово повідомляє кредиторів згідно з реєстром вимог кредиторів, уповноважену особу працівників боржника та уповноважену особу засновників (учасників, акціонерів) боржника про місце і час '''проведення зборів кредиторів та організовує їх проведення.'''


Учасниками зборів кредиторів боржника з правом вирішального голосу є конкурсні кредитори, визнані господарським судом у попередньому засіданні та внесені розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів. Водночас, частина перша статті 48 [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text Кодексу України з процедур банкрутства] надає перелік кредиторів, які можуть брати участь у зборах з правом дорадчого голосу.
Учасниками зборів кредиторів боржника з правом вирішального голосу є конкурсні кредитори, визнані господарським судом у попередньому засіданні та внесені розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів. Водночас, частина перша статті 48 [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text КУзПБ] надає перелік кредиторів, які можуть брати участь у зборах з правом дорадчого голосу.


Перші збори кредиторів вважаються повноважними, якщо на них присутні кредитори, які мають не менше ніж дві третини голосів. Якщо перші збори не відбулися через відсутність кредиторів із необхідною кількістю голосів, протягом двох тижнів проводяться повторні перші збори, які вважаються повноважними у разі присутності на них кредиторів, що мають більше половини голосів. Якщо ж і ці збори не відбулися через відсутність кредиторів із необхідною кількістю голосів, протягом двох тижнів проводяться наступні перші збори, які вважаються повноважними у разі присутності на них кредиторів, що мають більше чверті голосів.
Перші збори кредиторів вважаються повноважними, якщо на них присутні кредитори, які мають не менше ніж дві третини голосів. Якщо перші збори не відбулися через відсутність кредиторів із необхідною кількістю голосів, протягом двох тижнів проводяться повторні перші збори, які вважаються повноважними у разі присутності на них кредиторів, що мають більше половини голосів. Якщо ж і ці збори не відбулися через відсутність кредиторів із необхідною кількістю голосів, протягом двох тижнів проводяться наступні перші збори, які вважаються повноважними у разі присутності на них кредиторів, що мають більше чверті голосів.


Рішення зборів (комітету) кредиторів вважається прийнятим, якщо за нього проголосувала більшість голосів кредиторів, присутніх на зборах (комітеті) кредиторів.
Рішення зборів (комітету) кредиторів вважається прийнятим, якщо за нього проголосувала більшість голосів кредиторів, присутніх на зборах (комітеті) кредиторів.


'''Закінчення процедури розпорядження майном:'''
'''Закінчення процедури розпорядження майном:'''
Рядок 185: Рядок 165:
* схвалити план санації та подати до господарського суду клопотання про введення процедури санації і затвердження плану санації;
* схвалити план санації та подати до господарського суду клопотання про введення процедури санації і затвердження плану санації;
* подати до господарського суду клопотання про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.
* подати до господарського суду клопотання про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.
'''У разі наявності обставин, що не дають зборам кредиторів можливості у встановлені строки прийняти одне з таких рішень, збори кредиторів можуть прийняти рішення про звернення до господарського суду з клопотанням про продовження строку процедури розпорядження майном у межах граничних строків.'''
'''У разі наявності обставин, що не дають зборам кредиторів можливості у встановлені строки прийняти одне з таких рішень, збори кредиторів можуть прийняти рішення про звернення до господарського суду з клопотанням про продовження строку процедури розпорядження майном у межах граничних строків.'''


'''У підсумковому засіданні господарський суд ухвалює одне з таких судових рішень:'''
'''У підсумковому засіданні господарський суд ухвалює одне з таких судових рішень:'''
* ухвалу про продовження строку процедури розпорядження майном у межах граничних строків, визначених [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text Кодексом України з процедур банкрутства];
* ухвалу про продовження строку процедури розпорядження майном у межах граничних строків, визначених [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text КУзПБ];
* ухвалу про введення процедури санації та затвердження плану санації у разі схвалення плану санації боржника зборами кредиторів та погодження його забезпеченими кредиторами в порядку, встановленому цим Кодексом;
* ухвалу про введення процедури санації та затвердження плану санації у разі схвалення плану санації боржника зборами кредиторів та погодження його забезпеченими кредиторами в порядку, встановленому цим Кодексом;
* постанову про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури;
* постанову про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури;
* ухвалу про закриття провадження у справі про банкрутство.
* ухвалу про закриття провадження у справі про банкрутство.
'''Зверніть увагу!'''
'''Зверніть увагу!'''


У разі якщо зборами кредиторів у межах строку дії процедури розпорядження майном не прийнято жодного з передбачених цією статтею рішень, господарський суд за наявності ознак банкрутства протягом п’яти днів після закінчення процедури розпорядження майном боржника приймає постанову про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.<br>Затверджуючи план санації, господарський суд перевіряє, чи дотримано порядок його схвалення.<br>З дня визнання господарським судом боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури або введення процедури санації процедура розпорядження майном та повноваження розпорядника майна припиняються.<br>
У разі якщо зборами кредиторів у межах строку дії процедури розпорядження майном не прийнято жодного з передбачених цією статтею рішень, господарський суд за наявності ознак банкрутства протягом п’яти днів після закінчення процедури розпорядження майном боржника приймає постанову про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.<br>Затверджуючи план санації, господарський суд перевіряє, чи дотримано порядок його схвалення.<br>З дня визнання господарським судом боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури або введення процедури санації процедура розпорядження майном та повноваження розпорядника майна припиняються.


== Процедури санації боржника ==
== Процедури санації боржника ==
Рядок 206: Рядок 180:
'''''Під санацією розуміється система заходів, що здійснюються під час провадження у справі про банкрутство з метою запобігання визнанню боржника банкрутом та його ліквідації, спрямованих на оздоровлення фінансово-господарського становища боржника, а також задоволення в повному обсязі або частково вимог кредиторів шляхом реструктуризації підприємства, боргів і активів та/або зміни організаційно-правової та виробничої структури боржника.'''''
'''''Під санацією розуміється система заходів, що здійснюються під час провадження у справі про банкрутство з метою запобігання визнанню боржника банкрутом та його ліквідації, спрямованих на оздоровлення фінансово-господарського становища боржника, а також задоволення в повному обсязі або частково вимог кредиторів шляхом реструктуризації підприємства, боргів і активів та/або зміни організаційно-правової та виробничої структури боржника.'''''


<br>Керуючий санацією боржника призначається господарським судом у порядку, встановленому Кодексом України з процедур банкрутства, з числа арбітражних керуючих.
Керуючий санацією боржника призначається господарським судом у порядку, встановленому [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19#Text КУзПБ] з числа арбітражних керуючих.


<br>Ухвала господарського суду про введення процедури санації та призначення керуючого санацією набирає законної сили з дня її постановлення.  
Ухвала господарського суду про введення процедури санації та призначення керуючого санацією набирає законної сили з дня її постановлення.


Так, з '''моменту постановлення ухвали про введення процедури санації:'''
Так, з '''моменту постановлення ухвали про введення процедури санації:'''
Рядок 216: Рядок 190:
Крім того, органи управління боржника протягом 15 днів з дня прийняття рішення про введення процедури санації та призначення керуючого санацією зобов’язані здійснити передачу керуючому санацією бухгалтерської та іншої документації боржника, його печаток, штампів, матеріальних та інших цінностей.
Крім того, органи управління боржника протягом 15 днів з дня прийняття рішення про введення процедури санації та призначення керуючого санацією зобов’язані здійснити передачу керуючому санацією бухгалтерської та іншої документації боржника, його печаток, штампів, матеріальних та інших цінностей.


'''Офіційне оприлюднення повідомлення про введення процедури санації здійснюється на офіційному веб-порталі судової влади України.'''<br>
'''Офіційне оприлюднення повідомлення про введення процедури санації здійснюється на офіційному веб-порталі судової влади України.'''
 
 


'''Ключовим моментом процедури санації є формування, затвердження та реалізація плану санації.'''  
'''Ключовим моментом процедури санації є формування, затвердження та реалізація плану санації.'''  
Рядок 231: Рядок 203:
* відстрочення, розстрочення або прощення боргу чи його частини;
* відстрочення, розстрочення або прощення боргу чи його частини;
* виконання зобов’язання боржника третіми особами;
* виконання зобов’язання боржника третіми особами;
* задоволення вимог кредиторів в інший спосіб, що не суперечить [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text Кодексу України з процедур банкрутства];
* задоволення вимог кредиторів в інший спосіб, що не суперечить [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text КУзПБ];
* ліквідація дебіторської заборгованості;
* ліквідація дебіторської заборгованості;
* реструктуризація активів боржника відповідно до вимог [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text Кодекс України з процедур банкрутства];
* реструктуризація активів боржника відповідно до вимог [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text КУзПБ];
* продаж частини майна боржника;
* продаж частини майна боржника;
* виконання зобов’язань боржника власником боржника та його відповідальність за невиконання взятих на себе зобов’язань;
* виконання зобов’язань боржника власником боржника та його відповідальність за невиконання взятих на себе зобов’язань;
* відчуження майна та погашення вимог кредиторів шляхом заміщення активів;
* відчуження майна та погашення вимог кредиторів шляхом заміщення активів;
* звільнення працівників боржника, які не можуть бути задіяні в процесі виконання плану санації;
* звільнення працівників боржника, які не можуть бути задіяні в процесі виконання плану санації;
* одержання кредиту для виплати вихідної допомоги працівникам боржника, які звільняються згідно з планом санації, що відшкодовується відповідно до вимог [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text Кодексу України з процедур банкрутства] позачергово за рахунок продажу майна боржника;
* одержання кредиту для виплати вихідної допомоги працівникам боржника, які звільняються згідно з планом санації, що відшкодовується відповідно до вимог [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text КУзПБ] позачергово за рахунок продажу майна боржника;
* одержання позик та кредитів, придбання товарів у кредит;
* одержання позик та кредитів, придбання товарів у кредит;
* інші заходи з відновлення платоспроможності боржника.
* інші заходи з відновлення платоспроможності боржника.
 
З метою '''прийняття рішення про схвалення або відхилення плану санації''' усі конкурсні кредитори поділяються на класи.
<br>З метою '''прийняття рішення про схвалення або відхилення плану санації''' усі конкурсні кредитори поділяються на класи.  


Кредитори, включені до кожної черги, формують окремий клас кредиторів.  
Кредитори, включені до кожної черги, формують окремий клас кредиторів.  
Рядок 276: Рядок 247:
При цьому, постановлення судом такої ухвали не перешкоджає повторному поданню до суду схваленого зборами кредиторів плану санації для його затвердження.
При цьому, постановлення судом такої ухвали не перешкоджає повторному поданню до суду схваленого зборами кредиторів плану санації для його затвердження.


'''Важливо!'''  '''У разі, якщо план санації не затверджений судом у межах строку, встановленого Кодексом України з процедур банкрутства Господарський суд ухвалює постанову про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури'''
'''Важливо!'''  '''У разі, якщо план санації не затверджений судом у межах строку, встановленого Кодексом України з процедур банкрутства Господарський суд ухвалює постанову про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури.'''
 
 


За 15 днів до закінчення строку проведення процедури санації, визначеного планом санації, а також за наявності підстав для припинення процедури санації керуючий санацією зобов’язаний подати зборам кредиторів письмовий звіт і повідомити кредиторів про час і місце проведення зборів кредиторів. До звіту керуючого санацією додаються докази задоволення вимог конкурсних кредиторів згідно з реєстром вимог кредиторів.
За 15 днів до закінчення строку проведення процедури санації, визначеного планом санації, а також за наявності підстав для припинення процедури санації керуючий санацією зобов’язаний подати зборам кредиторів письмовий звіт і повідомити кредиторів про час і місце проведення зборів кредиторів. До звіту керуючого санацією додаються докази задоволення вимог конкурсних кредиторів згідно з реєстром вимог кредиторів.
Рядок 298: Рядок 267:
== Ліквідаційна процедура ==
== Ліквідаційна процедура ==


'''''У випадках, передбачених [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19 Кодексом України з процедур банкрутства], господарський суд у судовому засіданні за участю сторін ухвалює постанову про визнання боржника банкрутом і відкриває ліквідаційну процедуру.'''''
'''''У випадках, передбачених [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19 КУзПБ], господарський суд у судовому засіданні за участю сторін ухвалює постанову про визнання боржника банкрутом і відкриває ліквідаційну процедуру.'''''


Суд визначає строк, протягом якого ліквідатор зобов’язаний здійснити ліквідацію боржника, який не може перевищувати 12 місяців.
Суд визначає строк, протягом якого ліквідатор зобов’язаний здійснити ліквідацію боржника, який не може перевищувати 12 місяців.


Неявка у судове засідання осіб, які були належним чином повідомлені про час і місце такого засідання, не перешкоджає провадженню у справі.<br>
Неявка у судове засідання осіб, які були належним чином повідомлені про час і місце такого засідання, не перешкоджає провадженню у справі.


'''З дня ухвали господарським судом постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури:'''
'''З дня ухвали господарським судом постанови про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури:'''
Рядок 312: Рядок 281:
* продаж майна банкрута допускається в порядку, передбаченому Кодексом України з процедур банкрутства;
* продаж майна банкрута допускається в порядку, передбаченому Кодексом України з процедур банкрутства;
* скасовуються арешт, накладений на майно боржника, визнаного банкрутом, та інші обмеження щодо розпорядження майном такого боржника. Накладення нових арештів або інших обмежень щодо розпорядження майном банкрута не допускається;
* скасовуються арешт, накладений на майно боржника, визнаного банкрутом, та інші обмеження щодо розпорядження майном такого боржника. Накладення нових арештів або інших обмежень щодо розпорядження майном банкрута не допускається;
* припиняються повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном, якщо цього не було зроблено раніше, члени виконавчого органу (керівник) банкрута звільняються з роботи у зв’язку з банкрутством підприємства, а також припиняються повноваження власника (органу, уповноваженого управляти майном) майна банкрута.<br>
* припиняються повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном, якщо цього не було зроблено раніше, члени виконавчого органу (керівник) банкрута звільняються з роботи у зв’язку з банкрутством підприємства, а також припиняються повноваження власника (органу, уповноваженого управляти майном) майна банкрута.
Протягом 15 днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов’язані передати бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору. У разі ухилення від виконання зазначених обов’язків відповідні посадові особи банкрута несуть відповідальність відповідно до закону. Ліквідатор має право замовити виготовлення дублікатів печатки та штампів у разі їх втрати.
Протягом 15 днів з дня призначення ліквідатора відповідні посадові особи банкрута зобов’язані передати бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута ліквідатору. У разі ухилення від виконання зазначених обов’язків відповідні посадові особи банкрута несуть відповідальність відповідно до закону. Ліквідатор має право замовити виготовлення дублікатів печатки та штампів у разі їх втрати.


<br>'''З метою виявлення кредиторів з вимогами за зобов’язаннями боржника, визнаного банкрутом, що виникли під час проведення процедур банкрутства, господарський суд здійснює офіційне оприлюднення повідомлення про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури на офіційному веб-порталі судової влади України.'''<br>
'''З метою виявлення кредиторів з вимогами за зобов’язаннями боржника, визнаного банкрутом, що виникли під час проведення процедур банкрутства, господарський суд здійснює офіційне оприлюднення повідомлення про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури на офіційному веб-порталі судової влади України.'''
 
У постанові про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури господарський суд призначає ліквідатора банкрута  з числа арбітражних керуючих, внесених до Єдиного реєстру арбітражних керуючих Україн, який виконує свої повноваження до завершення ліквідаційної процедури.<br>У ліквідаційній процедурі господарський суд розглядає скарги на дії (бездіяльність) ліквідатора та здійснює інші повноваження, передбачені [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text Кодексом України з процедур банкрутства].<br>Також розглядає заяви з вимогами поточних кредиторів, які надійшли до господарського суду після офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника банкрутом.<br>Заяви з вимогами поточних кредиторів розглядаються господарським судом у порядку черговості їх надходження. За результатами розгляду зазначених заяв господарський суд своєю ухвалою визнає чи відхиляє (повністю або частково) вимоги таких кредиторів.<br>Вимоги поточних кредиторів погашаються в порядку черговості, визначеної статтею 64 [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text Кодексу України з процедур банкрутства]. Якщо кредитор заявив вимоги після здійснення розрахунків з іншими кредиторами, сплачені таким кредиторам кошти поверненню не підлягають.<br>
 


У постанові про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури господарський суд призначає ліквідатора банкрута  з числа арбітражних керуючих, внесених до Єдиного реєстру арбітражних керуючих Україн, який виконує свої повноваження до завершення ліквідаційної процедури.<br>У ліквідаційній процедурі господарський суд розглядає скарги на дії (бездіяльність) ліквідатора та здійснює інші повноваження, передбачені [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text КУзПБ].<br>Також розглядає заяви з вимогами поточних кредиторів, які надійшли до господарського суду після офіційного оприлюднення повідомлення про визнання боржника банкрутом.<br>Заяви з вимогами поточних кредиторів розглядаються господарським судом у порядку черговості їх надходження. За результатами розгляду зазначених заяв господарський суд своєю ухвалою визнає чи відхиляє (повністю або частково) вимоги таких кредиторів.<br>Вимоги поточних кредиторів погашаються в порядку черговості, визначеної статтею 64 [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text КУзПБ]. Якщо кредитор заявив вимоги після здійснення розрахунків з іншими кредиторами, сплачені таким кредиторам кошти поверненню не підлягають.


'''Черговість задоволення вимог кредиторів здійснюється почергово.'''  
'''Черговість задоволення вимог кредиторів здійснюється почергово.'''  
Рядок 328: Рядок 295:
* вимоги кредиторів за договорами страхування;
* вимоги кредиторів за договорами страхування;
* витрати, пов’язані з провадженням у справі про банкрутство в господарському суді;
* витрати, пов’язані з провадженням у справі про банкрутство в господарському суді;
* витрати кредиторів на проведення аудиту, якщо аудит проводився за рішенням господарського суду за рахунок їхніх коштів;<br><br />'''у другу чергу задовольняються:'''
* витрати кредиторів на проведення аудиту, якщо аудит проводився за рішенням господарського суду за рахунок їхніх коштів;
'''у другу чергу задовольняються:'''


* вимоги із зобов’язань, що виникли внаслідок заподіяння шкоди життю та здоров’ю громадян, шляхом капіталізації у ліквідаційній процедурі відповідних платежів, у тому числі до Фонду соціального страхування України за громадян, які застраховані в цьому фонді, у порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України, зобов’язань із сплати страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування та інше соціальне страхування, крім вимог, задоволених позачергово, з повернення невикористаних коштів Фонду соціального страхування України, а також вимоги громадян - довірителів (вкладників) довірчих товариств або інших суб’єктів підприємницької діяльності, які залучали майно (кошти) довірителів (вкладників);
* вимоги із зобов’язань, що виникли внаслідок заподіяння шкоди життю та здоров’ю громадян, шляхом капіталізації у ліквідаційній процедурі відповідних платежів, у тому числі до Фонду соціального страхування України за громадян, які застраховані в цьому фонді, у порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України, зобов’язань із сплати страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування та інше соціальне страхування, крім вимог, задоволених позачергово, з повернення невикористаних коштів Фонду соціального страхування України, а також вимоги громадян - довірителів (вкладників) довірчих товариств або інших суб’єктів підприємницької діяльності, які залучали майно (кошти) довірителів (вкладників);


'''у третю чергу задовольняються:'''
'''у третю чергу задовольняються:'''
* вимоги щодо сплати податків і зборів (обов’язкових платежів);
* вимоги щодо сплати податків і зборів (обов’язкових платежів);
* вимоги центрального органу виконавчої влади, що здійснює управління державним резервом;<br />
* вимоги центрального органу виконавчої влади, що здійснює управління державним резервом;
'''у четверту чергу задовольняються вимоги кредиторів''', не забезпечені заставою;
'''у четверту чергу задовольняються вимоги кредиторів''', не забезпечені заставою;


Рядок 341: Рядок 308:


'''у шосту чергу задовольняються''' інші вимоги.
'''у шосту чергу задовольняються''' інші вимоги.


'''Після завершення всіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс.'''  
'''Після завершення всіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс.'''  
Рядок 351: Рядок 317:
У випадку, якщо '''ліквідатор не виявив майнових активів''', що підлягають включенню до складу ліквідаційної маси, він зобов’язаний подати до господарського суду ліквідаційний баланс, який засвідчує відсутність у банкрута майна.
У випадку, якщо '''ліквідатор не виявив майнових активів''', що підлягають включенню до складу ліквідаційної маси, він зобов’язаний подати до господарського суду ліквідаційний баланс, який засвідчує відсутність у банкрута майна.


У разі якщо господарський суд дійшов висновку, що ліквідатор не виявив або не реалізував майнові активи банкрута у повному обсязі, суд постановляє ухвалу про призначення нового ліквідатора в порядку, встановленому К[https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text одексом України з процедур банкрутства].
У разі якщо господарський суд дійшов висновку, що ліквідатор не виявив або не реалізував майнові активи банкрута у повному обсязі, суд постановляє ухвалу про призначення нового ліквідатора в порядку, встановленому [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text КУзПБ].


Якщо майна банкрута вистачило для задоволення вимог кредиторів у повному обсязі, він вважається таким, що не має боргів і може продовжувати свою підприємницьку діяльність. У такому разі ліквідатор протягом п’яти днів з дня прийняття господарським судом відповідного рішення повідомляє про це орган або посадову особу органу, до компетенції яких належить призначення керівника (органів управління) боржника, та за потреби скликає загальні збори чи засідання відповідного органу і продовжує виконувати повноваження керівника (органів управління) боржника до їх призначення в установленому порядку.
Якщо майна банкрута вистачило для задоволення вимог кредиторів у повному обсязі, він вважається таким, що не має боргів і може продовжувати свою підприємницьку діяльність. У такому разі ліквідатор протягом п’яти днів з дня прийняття господарським судом відповідного рішення повідомляє про це орган або посадову особу органу, до компетенції яких належить призначення керівника (органів управління) боржника, та за потреби скликає загальні збори чи засідання відповідного органу і продовжує виконувати повноваження керівника (органів управління) боржника до їх призначення в установленому порядку.
Рядок 363: Рядок 329:
# у провадженні господарського суду є справа про банкрутство того самого боржника;
# у провадженні господарського суду є справа про банкрутство того самого боржника;
# відновлено платоспроможність боржника або погашені всі вимоги кредиторів згідно з реєстром вимог кредиторів;
# відновлено платоспроможність боржника або погашені всі вимоги кредиторів згідно з реєстром вимог кредиторів;
# затверджено звіт керуючого санацією або ліквідатора в порядку, передбаченому  [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text Кодексом України з процедур банкрутства];
# затверджено звіт керуючого санацією або ліквідатора в порядку, передбаченому  [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text КУзПБ];
# до боржника після офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про його банкрутство не висунуто вимог;
# до боржника після офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про його банкрутство не висунуто вимог;
# справа не підлягає розгляду в господарських судах України;
# справа не підлягає розгляду в господарських судах України;
# господарським судом не встановлені ознаки неплатоспроможності боржника;  
# господарським судом не встановлені ознаки неплатоспроможності боржника;  
# в інших випадках, передбачених законом.<br>
# в інших випадках, передбачених законом.


'''Провадження у справі про банкрутство може бути закрито у випадках, передбачених пунктами 1, 2, 5 і 7 на всіх стадіях провадження у справі про банкрутство (до та після визнання боржника банкрутом), у випадках, передбачених пунктами 3, 4, 8 і 9  - лише до визнання боржника банкрутом, а у випадку, передбаченому пунктом 6 - лише після визнання боржника банкрутом.'''<br>
'''Провадження у справі про банкрутство може бути закрито у випадках, передбачених пунктами 1, 2, 5 і 7 на всіх стадіях провадження у справі про банкрутство (до та після визнання боржника банкрутом), у випадках, передбачених пунктами 3, 4, 8 і 9  - лише до визнання боржника банкрутом, а у випадку, передбаченому пунктом 6 - лише після визнання боржника банкрутом.'''


У випадках, передбачених пунктами 4-6  господарський суд в ухвалі про закриття провадження у справі зазначає, що вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений  [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text Кодексом України з процедур банкрутства] строк або були відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.<br>
У випадках, передбачених пунктами 4-6  господарський суд в ухвалі про закриття провадження у справі зазначає, що вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений  [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2597-19/conv#Text КУзПБ] строк або були відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.


'''Про закриття провадження у справі про банкрутство постановляється ухвала.'''<br>
'''Про закриття провадження у справі про банкрутство постановляється ухвала.'''<br>
Отримано з https://legalaid.wiki/index.php?title=Процедура_банкрутства_юридичної_особи