Комерційний кредит: відмінності між версіями
Матеріал з WikiLegalAid
Немає опису редагування |
Немає опису редагування |
||
| Рядок 3: | Рядок 3: | ||
* [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/679-14 Закон України "Про Національний банк України"] | * [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/679-14 Закон України "Про Національний банк України"] | ||
* [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2374-14 Закон України "Про обіг векселів в Україні"] | * [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2374-14 Закон України "Про обіг векселів в Україні"] | ||
* [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/738-20#Text Закон Укрїни “Про ринки капіталу та організовані товарні ринки”] | |||
* [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1956-12#Text Закон України “Про товарні біржі”] | |||
* [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0377-04 Постанова Національного банку України від 21 січня 2004 року № 22 "Про затвердження інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті"] | * [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0377-04 Постанова Національного банку України від 21 січня 2004 року № 22 "Про затвердження інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті"] | ||
| Рядок 9: | Рядок 11: | ||
== Сторони кредиту == | == Сторони кредиту == | ||
Сторонами комерційного кредиту є кредитор та позичальник. | '''Сторонами''' комерційного кредиту є кредитор та позичальник.<br> | ||
В якості кредитора виступає підприємство-продавець, в якості позичальника - підприємство-покупець. | '''В якості кредитора виступає''' підприємство-продавець, в якості позичальника - підприємство-покупець.<br> | ||
'''Об’єктом''' комерційного кредиту слугує товарний капітал, а його суб’єктами виступають агенти товарної угоди (контракту) | |||
== Види комерційного кредиту == | == Види комерційного кредиту == | ||
| Рядок 18: | Рядок 22: | ||
* вексельний (обліковий кредит); | * вексельний (обліковий кредит); | ||
* відкритий рахунок; | * відкритий рахунок; | ||
* факторинг. | * факторинг; | ||
* форфейтинг. | |||
'''''Фірмовий кредит''''' - це традиційна форма кредитування, при якій постачальник (продавець) надає кредит покупцеві у формі відстрочки платежу. Різновидом фірмового кредиту є аванс покупця, який виплачується постачальнику після підписання договору. | '''''Фірмовий кредит''''' - це традиційна форма кредитування, при якій постачальник (продавець) надає кредит покупцеві у формі відстрочки платежу. Різновидом фірмового кредиту є аванс покупця, який виплачується постачальнику після підписання договору. | ||
| Рядок 25: | Рядок 30: | ||
'''''Відкритий рахунок''''' - це договір, прийнятий обома сторонами, у відповідності з яким покупець може робити періодичні закупівлі без звернення за кредитом в кожному окремому випадку. Порядок здійснення угоди такий: коли покупець замовляє товар, він негайно відвантажується, а платіж за нього здійснюється у визначені терміни після одержання рахунку. | '''''Відкритий рахунок''''' - це договір, прийнятий обома сторонами, у відповідності з яким покупець може робити періодичні закупівлі без звернення за кредитом в кожному окремому випадку. Порядок здійснення угоди такий: коли покупець замовляє товар, він негайно відвантажується, а платіж за нього здійснюється у визначені терміни після одержання рахунку. | ||
'''''Факторинг''''' (від англ. factor - посередник) - це різновид торгово-комісійної операції, пов'язаної з кредитуванням нестачу оборотних коштів. Факторинг являє собою інкасування дебіторської заборгованості покупця і є специфічною різновидністю короткострокового кредитування та посередницької діяльності. | '''''Факторинг''''' (від англ. factor - посередник) - це різновид торгово-комісійної операції, пов'язаної з кредитуванням нестачу оборотних коштів. Факторинг являє собою інкасування дебіторської заборгованості покупця і є специфічною різновидністю короткострокового кредитування та посередницької діяльності.<br> | ||
'''Форфейтинг'''- це кредитування зовнішньоторговельних операцій шляхом купівлі векселів або інших боргових зобов'язань. Продавцем при форфейтингу виступає експортер, який поставив товар і прагне інкасувати розрахункові документи імпортера з метою отримання грошей. Покупцем (форфейтером) виступає, як правило, банк або окрема спеціалізована фірма. Форфейтер бере на себе боргові зобов'язання імпортера за мінусом відсотків на увесь період, на який вони виписані. Він використовується для кредитування зовнішньоекономічних торгівельних операцій. | |||
== Призначення комерційного кредиту == | |||
'''Призначення комерційного кредиту''' – це прискорення реалізації товарів та послуг, а також одержання додаткового прибутку у вигляді позичкового відсотка, який включено в ціну проданих товарів.<br> | |||
В цьому привабливість комерційного кредиту для фірми-продавця.<br> | |||
У фірми-покупця завдяки комерційному кредиту досягається тимчасова економія грошових коштів, скорочується потреба в банківському кредиті. | |||
== Вартість кредиту == | == Вартість кредиту == | ||
| Рядок 78: | Рядок 92: | ||
# вимоги до кредитоспроможності позичальника є нижчими, ніж при банківському кредитуванні (кредитори, як правило, не здійснюють оцінку кредитоспроможності позичальника); | # вимоги до кредитоспроможності позичальника є нижчими, ніж при банківському кредитуванні (кредитори, як правило, не здійснюють оцінку кредитоспроможності позичальника); | ||
# порівняно легший процес узгодження пролонгації кредиту. | # порівняно легший процес узгодження пролонгації кредиту. | ||
Розширення сфери комерційного кредитування сприяє стабілізації грошового обігу шляхом відновлення товарного забезпечення грошової маси. | |||
== Механізм комерційного кредиту == | |||
'''Механізм комерційного кредиту реалізується''', як правило, за допомогою векселя, який встановлює фінансові зобов'язання позичальника щодо кредитора.<br> | |||
'''Вексель''' - це цінний папір, який посвідчує безумовне грошове зобов’язання векселедавця або його наказ третій особі сплатити після настання строку платежу визначену суму власнику векселя (векселедержателю)(ст.28 Закону України “Про ринки капіталу та організовані товарні ринки”).<br> | |||
'''Важливо!''' У разі оформлення комерційного кредиту за допомогою векселя інших угод про надання кредиту не укладається.<br> | |||
Вексель допомагає вирішити проблему нестачі обігових коштів і високої вартості кредитних ресурсів.<br> | |||
'''До основних операцій з векселями, які можуть здійснюватися підприємствами, належать:''' купівля-продаж, застава, передача до врахування; міна; передача іншій особі шляхом індосаменту тощо.<br> | |||
'''Важливим є те''', що на передачу (індосамент) векселя в розрахунок за отримані товари (роботи, послуги) не нараховується ПДВ.<br> | |||
'''Важливо!''' Вексель виконує роль цінного паперу, певного майна, яке передається в обмін на поставлену продукцію. | |||
== Недоліки комерційного кредиту == | == Недоліки комерційного кредиту == | ||
