Повернення грошових коштів у випадку їх помилкового переказу неналежному отримувачу: відмінності між версіями

*[https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text Закон України "Про платіжні послуги" (далі - Закон)]

* [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0163500-22#Text Постанова Правління Національного банку України від 29 липня 2022 року №163 "Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в національній валюті користувачів платіжних послуг"]

* [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0370-19#Text Наказ Міністерства фінансів України від 08 квітня 2019 року № 370/33341 "Про затвердження Порядку інформаційної взаємодії Державної податкової служби України, її територіальних органів, Державної казначейської служби України, її територіальних органів, місцевих фінансових органів у процесі повернення (перерахування) платникам податків помилково та/або надміру сплачених сум грошових зобов’язань та пені"]

'''Безготівкові розрахунки''' - перерахування коштів з рахунків платників на рахунки отримувачів, а також перерахування надавачами платіжних послуг коштів, внесених платниками готівкою, на рахунки отримувачів [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text (п. 3 ч.1 ст.1 Закону );]

'''Переказ коштів без відкриття рахунку''' - платіжна послуга, що надається платнику з метою переказу коштів у готівковій чи безготівковій формі отримувачу або надавачу платіжних послуг, який діє від імені отримувача, під час якої надавач цієї послуги не використовує відкритий у нього рахунок платника та/або отримувача [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text (п. 53 ч.1 ст.1 Закону);]

'''Помилкова платіжна операція''' - платіжна операція, внаслідок якої з вини надавача платіжних послуг здійснюється списання коштів з рахунку неналежного платника та/або зарахування коштів на рахунок неналежного отримувача чи видача йому коштів у готівковій формі [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text (п. 69 ч.1 ст.1 Закону );]

'''Неналежна платіжна операція''' - платіжна операція, внаслідок якої з вини особи, яка не є ініціатором або надавачем платіжних послуг, здійснюється списання коштів з рахунку неналежного платника та/або зарахування коштів на рахунок неналежного отримувача чи видача йому коштів у готівковій формі [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text (п. 42 ч.1 ст.1 Закону);]

'''Неналежний отримувач''' - особа, на рахунок якої без законних підстав зарахована сума платіжної операції або яка отримала суму платіжної операції в готівковій формі [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text (п. 43 ч.1 ст.1 Закону);]

'''Неналежний платник''' - особа, з рахунку якої списано кошти без законних підстав (помилково або неправомірно) [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text (п. 44 ч.1 ст.1 Закону);]

'''Неналежний стягувач''' - особа, яка не має визначених законом підстав на ініціювання платіжної операції з рахунку платника [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text (п. 45 ч.1 ст.1 Закону).]

'''Помилковий переказ може відбуватись з вини:'''

# Банку чи небанківського надавача платіжних послуг.

'''Від виду отримувача коштів та призначення платежу в значній мірі залежить процедура повернення коштів оскільки повернення коштів з місцевих чи державного бюджету регулюється податковим, митним і бюджетним законодавством а процедура повернення коштів коли отримувачем виступає фізична особа регулюється загальними нормами цивільного права.'''

 

'''Повернення (перерахування) помилково або надміру зарахованих до бюджету платежів''' та перерахування між видами доходів і бюджетів коштів, помилково та/або надміру зарахованих до відповідних бюджетів через єдиний рахунок, у національній валюті '''здійснюється Казначейством або головними управліннями Казначейства''' з відповідних рахунків за надходженнями, відкритих в Казначействі відповідно до законодавства, шляхом оформлення платіжних інструкцій для здійснення внутрішніх операцій. (п. 3 [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1650-13%7C#Text Порядку] ).  

 

Повернення платежів у національній валюті здійснюється на рахунки отримувачів коштів, відкриті в банках або Казначействі, вказані у поданні (висновку, повідомленні) органів, що контролюють справляння надходжень бюджету, органів, які ведуть облік заборгованості в розрізі позичальників, заяві платника (у разі повернення судового збору (крім помилково зарахованого)).

'''З метою повернення судового збору''' суд за допомогою системи «Клієнт казначейства - Казначейство», за ініціативою платника судового збору (за його заявою), готує електронне подання та засобами електронного зв'язку направляє його до органів Казначейства, які самостійно перераховують кошти на рахунок заявника.

 

Заяву про повернення коштів помилково або надміру зарахованого до бюджету судового збору з обов'язковим зазначенням інформації в такій послідовності:

 

* найменування платника (суб'єкта господарювання) або прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи (латиницею в разі повернення коштів в іноземній валюті);

 

* код за ЄДРПОУ (для юридичної особи), реєстраційний номер облікової картки платника податків (ідентифікаційний номер) або серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання в установленому порядку відмовилися від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та мають відмітку в паспорті) (латиницею в разі повернення коштів в іноземній валюті);

 

* місцезнаходження юридичної особи або місце проживання фізичної особи (латиницею в разі повернення коштів в іноземній валюті) та номер контактного телефону (для фізичної особи за її згодою);

 

* причина повернення коштів з бюджету з обов'язковим зазначенням (за наявності) назви відповідного суду та номера судової справи, за подання якої був здійснений платіж;

 

 

 

 

* номер карткового рахунку отримувача коштів (за наявності).

 

На підставі висновку повідомлення органів, що контролюють справляння надходжень бюджету, а при поверненні судового збору (крім помилково зарахованого) - за судовим рішенням, яке набрало законної сили. зазначених у [http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/z1650-13 пункті 5 розділу I Порядку].  

У разі '''повернення коштів, помилково або надміру зарахованих до державного та/або місцевих бюджетів з єдиного рахунка з причин технічних та/або методологічних помилок під час формування реєстру платежів''' з єдиного рахунка в розрізі окремого платника у складі зведеного реєстру платежів з єдиного рахунка згідно з Податковим кодексом України, '''до Казначейства подається повідомлення''' відповідно до [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/321-2020-%D0%BF#n11 Порядку функціонування єдиного рахунка та виконання норм статті 35'''^-1''' Податкового кодексу України центральними органами виконавчої влади, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29 квітня 2020 року № 321]  

'''Подання, яке не пройшло перевірку повноти реквізитів та/або зарахування коштів''' до бюджету згідно із реквізитами, зазначеними у поданні, головне управління Казначейства, Казначейство до виконання не приймає, про що не пізніше наступного робочого дня з дня отримання подання інформує орган, що контролює справляння надходжень бюджету, або орган, який веде облік заборгованості в розрізі позичальників, та/або місцевий фінансовий орган шляхом надсилання засобами системи Казначейства відповідного електронного повідомлення із зазначенням причини відмови у прийнятті подання. (пункт 11 [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1650-13%7C#Text Порядку]).

 

 

'''Копія судового рішення''', засвідчена належним чином, '''повертається '''відповідним головним управлінням Казначейства, Казначейством надавачам без виконання у таких випадках:

# невідповідність інформації, викладеної у заяві платника, даним, наведеним у копії судового рішення, засвідченій належним чином, або даним відповідного головного управління Казначейства, Казначейства про зарахування коштів до бюджету;

* надання заяви та копії судового рішення, засвідченої належним чином, неуповноваженою особою;

* порушення встановлених вимог щодо оформлення копії судового рішення. (пункт 12 [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1650-13%7C#Text Порядку]).

 

'''Надавачі платіжних послуг несуть відповідальність''', визначену [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text Законом] , '''за виконання помилкової, неакцептованої платіжної операції''' або виконання платіжної операції з порушенням установлених цим [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text Законом] строків.  

Надавач платіжних послуг під час надходження коштів від неналежного отримувача залишає їх у своєму розпорядженні, за умови виконання своїх зобов’язань з відшкодування, передбачених частинами дев’ятою - тринадцятою [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text статті 86 Законом] . У разі порушення неналежним отримувачем '''триденного строку надавач платіжних послуг має право''' вимагати від неналежного отримувача '''сплати пені в розмірі 0,1 відсотка суми простроченого платежу''' за кожний день від дати завершення помилкової платіжної операції до дня повернення коштів на рахунок платника, але не більше 10 відсотків суми платіжної операції.

Надавач платіжних послуг повинен сприяти платнику в поверненні коштів за неналежною платіжною операцією шляхом надання доступної йому інформації про таку операцію, у тому числі отриманої на його запит від надавача платіжних послуг, що обслуговує неналежного отримувача [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text (ст. 86 Закону)].

Відповідно до [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text статті 87 Закону], '''платник несе відповідальність за відповідність інформації, зазначеної ним у платіжній інструкції, суті платіжної операції.''' У разі '''виявлення невідповідності''' інформації '''платник має відшкодувати надавачу платіжних послуг шкоду''', заподіяну внаслідок такої невідповідності інформації.  

== Відповідальність отримувачів при проведенні переказу ==

Відповідно до ст. 88 [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text Закону], '''неналежний отримувач протягом трьох робочих днів з дати надходження повідомлення надавача платіжних послуг платника про виконання помилкової''', неналежної або неакцептованої '''платіжної операції зобов’язаний ініціювати платіжну операцію''' на еквівалентну суму коштів, '''зараховану йому внаслідок помилкової''', неналежної або неакцептованої платіжної операції, '''на користь такого надавача платіжних послуг.''' У разі порушення 3-деного строку отримувачем він також буде повинен сплатити пеню в розмірі 0,1 відсотка цієї суми за кожний день від дати завершення такої платіжної операції до дня повернення коштів на рахунок, але не більше 10 відсотків суми платіжної операції.